Ce înseamnă conformarea voluntară la ANAF și cum te poate ajuta să eviți controalele

Evită controalele ANAF în 2025.

În 2025, autoritățile fiscale din România au lansat un plan amplu de stimulare a conformării voluntare, bazat pe educație fiscală și prevenție. Prin acest program, ANAF oferă companiilor și persoanelor fizice oportunitatea de a-și corecta situația fiscală în mod proactiv, evitând astfel sancțiuni majore și controale costisitoare. În acest articol explicăm ce este conformarea voluntară, cine poate beneficia de ea, cum se aplică, avantajele și riscurile implicate, cu exemple practice actualizate, astfel încât să înțelegi cum te poate ajuta acest mecanism să eviți controalele ANAF.

Plan ANAF 2025: conformare voluntară și educație fiscală

Începând cu anul 2025, Direcția Generală de Conformare Voluntară și Educație Fiscală din cadrul ANAF are ca obiectiv creșterea cooptării contribuabililor într-un comportament fiscal corect.

Programul prevede:

• Campanii de informare și seminarii online gratuite despre obligațiile fiscale.

• Instrumente digitale în SPV (Spațiul Privat Virtual) pentru notificări e‑TVA automate și rapoarte proactive.

• Termene suplimentare pentru regularizarea situațiilor fără penalități, dacă notificarea survine din inițiativă proprie și plata se face în termen scurt.

• Reduceri de penalități sau dobânzi dacă corectările se fac înainte de un control fiscal formal.

Obiectivul final este creșterea gradului de conformare fiscală și reducerea numărului de controale la fața locului, în favoarea unei abordări preventive și de colaborare.

Ce este conformarea voluntară și cine poate beneficia de ea

Conformarea voluntară reprezintă procedura prin care contribuabilii (SRL, PFA, ONG, persoane fizice autorizate etc.) notifică ANAF că au identificat erori sau omiterea unor obligații fiscale și doresc să le remedieze înainte de orice control formal.

Cine poate beneficia?

Practica se adresează tuturor tipurilor de contribuabili, indiferent de cod CAEN, cu următoarele situații comune:

• Omisiunea TVA‑ului auto‑generată (e‑TVA neplătit, declarație trimestrială întârziată);

• Lipsa de regularizare a taxei de mediu, impozit pe alcool/tutun etc.;

• Neplata contribuțiilor sociale sau impozitului pe venit în termene;

• Nedeclararea unor tranzacții intracomunitare;

• Corecții fiscale pentru venituri nedeclarate.

  
  

Dacă notifici ANAF din proprie inițiativă înainte de un control, ai șanse mai mari pentru reducerea semnificativă a penalităților.

Proceduri și documente necesare

Pentru a accesa programul de conformare voluntară ANAF 2025, urmează acești pași:

1. Identificarea și analiza internă – revizuirea declarațiilor fiscale (TVA, impozit pe profit/venit, CAS/CASS etc.) și identificarea omisiunilor sau erorilor;

2. Notificare electronică (SPV) – trimiți o notificare în Spațiul Privat Virtual (e‑TVA sau e‑Acciză) prin care comunici ANAF că ai detectat un neajuns și dorești să remediezi;

3. Întocmirea documentelor justificative – situații rectificative, note contabile și raport explicativ, împreună cu documentele de plată;

4. Propunerea de regularizare – plătești sumele datorate (taxă + eventual penalitate redusă) și confirmi această plată în SPV;

5. Așteptarea răspunsului ANAF – agenții analizează situația și pot comunica acceptarea reducerii penalităților;

6. Închiderea procedurii – dacă totul este în regulă, ANAF nu declanșează controlul și emite confirmare de conformare.

   
   

Documentele necesare includ: declarații fiscale corectate, plăți, extras SPV, scrisoare explicativă, situații contabile de sprijin. Totul se poate face online, centralizat în SPV.

Avantaje, riscuri și dezavantaje ale conformării voluntare

Avantaje

• Reducerea sau anularea penalităților și dobânzilor – penalitățile pot fi diminuate cu până la 75% dacă te conformezi voluntar.

• Evitarea controalelor fiscale la sediu – statul preferă contribuabilii corecți.

• Imagine pozitivă fiscală – ajută în relația cu parteneri sau instituții financiare.

• Costuri reduse în timp – versus cheltuielile asociate unui control complet și contestat.

  
  

Riscuri și dezavantaje

• Dacă notifici târziu, în timpul unei inspecții deja declanșate, procedura nu mai este disponibilă.

• Acordul de reducere penalități nu este garantat – se acordă la discreția inspectorilor, dacă documentele sunt incomplete.

• Costuri de consultanță contabile/juridice, dacă procedura este complexă.

  
  

Exemple practice

Exemplul 1 pentru o firmă IT (SRL)

Societate cu cod CAEN 6220 constată că nu a depus e‑TVA pe ultimele două trimestre și are TVA restanță de 15.000 lei. Trimite notificare voluntară prin SPV, plătește întreaga sumă plus 5% penalizare, ANAF acceptă reducerea penalității cu 70%, astfel economisește 10.500 lei. Nu i se declanșează controlul fiscal.

Exemplul 2 pentru un PFA în construcții

PFA cu venituri sub plafon declară întârziat CAS/CASS pe trimestrul anterior. În loc să aștepte inspecția fiscală, trimite singur regularizarea după notificare voluntară și plătește suma principală plus penalitate redusă. Economisește costuri și timp.

Exemplul 3 pentru o microîntreprindere logistică

Societate cu tranzacții intracomunitare (declarații INTRASTAT nedeclarate corect). După control propriu, notifică în SPV, își rectifică declarațiile și plătește diferențele. ANAF acceptă reduceri de penalitate și nu mai verifică alte perioade.

Conformarea voluntară la ANAF reprezintă în 2025 un instrument esențial pentru antreprenori care doresc să își corecteze activitatea fiscală în timp util, cu costuri reduse și fără riscul controalelor fiscale. Prin notificarea proactivă și plata voluntară, poți obține reduceri semnificative de penalități și un parcurs fiscal fără complicații.

Dacă nu ești sigur cu privire la procedură, coduri fiscale implicate sau documentația necesară, poți apela la o echipă specializată în consultanță fiscală. Astfel, vei economisi timp, vei evita riscurile birocratice și vei beneficia de un proces corect, conform legislației în vigoare.

Nu vrei să pierzi timp cu birocrația? Lasă-ne pe noi să ne ocupăm.

Nu lăsa birocrația să îți încetinească afacerea. Verifică dacă ai ales modalitatea corectă de găzduire și evită problemele din 2025. Programează acum o discuție gratuită cu un expert.

📧 office@qabusiness.ro

📱 0755 315 013

🌐 www.qabusiness.ro/tarife

✅ Fără stres, fără timp pierdut. Doar soluții corecte și complete pentru afacerea ta!